色婷婷色综合激情国产日韩,国产在线麻豆精品,日韩亚洲专区在线电影,av777,午夜色站,亚洲第一网站在线观看,国内偷自第一二三区

北京市西城區(qū)人民檢察院第二檢察部檢察官正在研討一起涉嫌洗錢(qián)犯罪案件。彭聰（左），袁碩（中）。受訪者供圖

?2022年1月，最高人民檢察院會(huì)同中國(guó)人民銀行、公安部等11部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年行動(dòng)計(jì)劃（2022-2024年）》，對(duì)加大洗錢(qián)犯罪懲治力度作出系統(tǒng)部署。北京市檢察機(jī)關(guān)將反洗錢(qián)工作列為“一把手”工程，成立反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，形成上下聯(lián)動(dòng)、同向發(fā)力、扎實(shí)推進(jìn)的反洗錢(qián)工作格局。今年上半年，北京市檢察機(jī)關(guān)起訴洗錢(qián)犯罪21件21人，上下游犯罪起訴比率明顯提升。在反洗錢(qián)看不見(jiàn)的戰(zhàn)線中，檢察官們洞若觀火，用高超的專(zhuān)業(yè)水平與勇毅探究的精神與犯罪行為展開(kāi)較量，精準(zhǔn)有力打擊洗錢(qián)犯罪。

　　“先后4次陪同購(gòu)買(mǎi)理財(cái)千余萬(wàn)元”“幫助掩飾、隱瞞受賄所得70余萬(wàn)元”……6月19日，北京市西城區(qū)人民檢察院第二檢察部檢察官彭聰收到了一摞厚厚的卷宗材料，里面詳實(shí)地記錄了一起涉嫌貪污賄賂引發(fā)的洗錢(qián)犯罪，由北京市公安局西城分局移送至檢察院。

　　洗錢(qián)是指將犯罪或其他非法違法行為所獲得的違法收入，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化，使其在形式上合法化的行為。為上游犯罪及其所得提供資金賬戶、將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等行為均構(gòu)成洗錢(qián)罪。

　　“貪污賄賂犯罪是洗錢(qián)罪的七類(lèi)上游犯罪之一，也是較常見(jiàn)的情形?！比涨?，彭聰接受中青報(bào)·中青網(wǎng)記者采訪時(shí)稱(chēng)，反洗錢(qián)事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全和政治安全，洗錢(qián)犯罪往往不是單獨(dú)出現(xiàn)的，而是與上游犯罪并發(fā)、伴生。

　　受賄所得經(jīng)多個(gè)銀行賬戶“接力”轉(zhuǎn)手發(fā)小購(gòu)買(mǎi)理財(cái)

　　2022年3月，北京市西城區(qū)人民檢察院第二檢察部在辦理郭某受賄案中，發(fā)現(xiàn)郭某將受賄所得存放在發(fā)小張某的銀行賬戶內(nèi)，累計(jì)存款1800余萬(wàn)元。為準(zhǔn)確追蹤上游涉嫌犯罪的資金去向，西城區(qū)人民檢察院專(zhuān)門(mén)聘請(qǐng)審計(jì)人員和檢察技術(shù)人員進(jìn)行資金穿透，并根據(jù)北京市人民檢察院的要求，對(duì)資金流向證據(jù)和通信記錄證據(jù)“兩必審”，加大對(duì)疑似洗錢(qián)行為的研判力度。

　　通過(guò)對(duì)上游認(rèn)定的受賄款項(xiàng)存儲(chǔ)、轉(zhuǎn)賬過(guò)程進(jìn)行全流程追蹤，辦案檢察官彭聰發(fā)現(xiàn)，錢(qián)款經(jīng)過(guò)多個(gè)銀行賬戶“接力”后，部分匯總在張某賬戶購(gòu)買(mǎi)大額理財(cái)產(chǎn)品，部分轉(zhuǎn)入他人賬戶或被用于日常消費(fèi)和其他支出。

　　“該案是否涉及洗錢(qián)犯罪？”“是?！痹谔顚?xiě)審查報(bào)告時(shí)，彭聰記錄下這一情況。西城區(qū)人民檢察院將張某涉嫌洗錢(qián)犯罪的線索移送至北京市公安局西城分局。2022年9月13日，警方將犯罪嫌疑人張某查獲。

　　卷宗顯示，2008年至2019年，郭某利用職務(wù)便利以及職權(quán)或者地位形成的便利條件，為他人謀取利益，非法收受他人給予的人民幣330萬(wàn)元。

　　而早在2005年前后，郭某就以存私房錢(qián)為名借用張某的身份證和銀行卡?！?013年左右，我在協(xié)助她辦理大額理財(cái)時(shí)，發(fā)覺(jué)她存有明顯超過(guò)其合法收入的錢(qián)款，十分異常?！睆埬辰淮?，她陪同郭某購(gòu)買(mǎi)了三次300萬(wàn)元的理財(cái)產(chǎn)品，還有一次700萬(wàn)元的理財(cái)產(chǎn)品。

　　翻看卷宗材料中張某的供述，彭聰注意到，在意識(shí)到可能是賄賂款后，張某仍允許郭某繼續(xù)使用其名下的銀行卡辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，這是典型的“他洗錢(qián)”行為。“張某明知錢(qián)款來(lái)源于受賄所得，仍然提供資金賬號(hào)，阻斷錢(qián)款與上游犯罪的聯(lián)系，已達(dá)到掩飾、隱瞞錢(qián)款來(lái)源的效果，此時(shí)張某提供資金賬戶的行為應(yīng)構(gòu)成洗錢(qián)罪。”

　　確定具有主觀故意時(shí)間后，西城區(qū)人民檢察院聯(lián)合公安機(jī)關(guān)對(duì)該時(shí)間之后的上游收款時(shí)間、涉案賬戶資金轉(zhuǎn)入的時(shí)間、轉(zhuǎn)入憑證等進(jìn)行逐一取證、核對(duì)，最終認(rèn)定犯罪數(shù)額70余萬(wàn)元。目前該案已向法院提起公訴。

　　北京市西城區(qū)人民檢察院第二檢察部檢察官袁碩指出，“值得注意的是，并非所有‘黑錢(qián)洗白’的行為都以洗錢(qián)罪論處”。

　　袁碩解釋說(shuō)，洗錢(qián)罪的上游犯罪必須是七類(lèi)犯罪之一，即毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪。七類(lèi)上游犯罪之外的“黑錢(qián)洗白”行為可能以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪等罪名定罪處罰。

　　“從過(guò)去辦案情況看，職務(wù)犯罪與洗錢(qián)犯罪緊密相連、前后相承，貪污賄賂引發(fā)的洗錢(qián)犯罪在已立案查辦的洗錢(qián)案件中占有相當(dāng)比重?！迸砺敺Q(chēng)，2021年以來(lái)，北京市檢察機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”工作機(jī)制，即全面審查七類(lèi)上游犯罪案件事實(shí)和證據(jù)的同時(shí)，圍繞涉案贓款重點(diǎn)排查錢(qián)款流向，深挖洗錢(qián)犯罪線索，堅(jiān)持上游犯罪、洗錢(qián)犯罪同步審查，持續(xù)加大追訴洗錢(qián)犯罪力度，并以反洗錢(qián)為手段，遏制上游犯罪、促進(jìn)追贓挽損。

　　在辦理七類(lèi)犯罪時(shí)，審查報(bào)告中將“是否涉及洗錢(qián)犯罪”單獨(dú)列出?！斑@體現(xiàn)了當(dāng)前司法機(jī)關(guān)對(duì)洗錢(qián)罪的重視，也是倒逼承辦人在審查此類(lèi)案件時(shí)，繃緊‘一根弦’，著重關(guān)注是否涉及洗錢(qián)，哪怕不是也要寫(xiě)清楚?！痹T說(shuō)。

　　據(jù)悉，在“一案雙查”機(jī)制下，北京市檢察機(jī)關(guān)推動(dòng)洗錢(qián)犯罪立案29件。最高檢第三檢察廳負(fù)責(zé)人表示，檢察機(jī)關(guān)堅(jiān)持“一案雙查”，加大在辦理金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案中同步審查洗錢(qián)等衍生犯罪問(wèn)題力度?！霸谔崆敖槿腚A段要嚴(yán)格審查對(duì)洗錢(qián)等行為的認(rèn)定和處理，及時(shí)提出意見(jiàn)建議，加強(qiáng)與監(jiān)察機(jī)關(guān)的會(huì)商交流和跟蹤反饋；審查起訴階段對(duì)于符合法定追訴條件的洗錢(qián)等犯罪，依法提起公訴，筑牢金融風(fēng)險(xiǎn)防控的堤壩?！痹撠?fù)責(zé)人稱(chēng)。

　　“漂白”黑錢(qián) “自洗錢(qián)”也是洗錢(qián)犯罪

　　洗錢(qián)分為自洗錢(qián)和他洗錢(qián)兩種。袁碩告訴中青報(bào)·中青網(wǎng)記者，刑法修正案（十一）施行之前，“自洗錢(qián)”沒(méi)有單獨(dú)入罪，只有“他洗錢(qián)”一種形式。當(dāng)時(shí)司法實(shí)踐及法學(xué)理論均認(rèn)為，自洗錢(qián)的行為是對(duì)違法所得自然延伸的處置方式，是一種不可罰的事后行為。

　　但自洗錢(qián)犯罪不同于傳統(tǒng)贓物犯罪，自洗錢(qián)犯罪行為人意在“漂白”黑錢(qián)，使上游犯罪的犯罪所得及其收益通過(guò)系列“清洗”操作由黑轉(zhuǎn)白，披上“合法”外衣流入金融市場(chǎng)，侵害金融秩序法益。因此，刑法修正案（十一）施行后，將上游犯罪與自洗錢(qián)犯罪作為非同種罪數(shù)關(guān)系，應(yīng)數(shù)罪并罰。

　　近日，北京市檢察機(jī)關(guān)發(fā)布了5個(gè)打擊治理洗錢(qián)犯罪典型案例，其中披露的趙某集資詐騙、洗錢(qián)案，就是一起典型的自洗錢(qián)犯罪案件，他為此付出沉重代價(jià)。

　　2020年3月至2021年9月間，某發(fā)展有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人趙某以公司名義，謊稱(chēng)已取得某村土地使用權(quán)，以在該村投資建設(shè)產(chǎn)業(yè)園的名義向社會(huì)公開(kāi)宣傳，承諾給予高額返利，非法集資共計(jì)人民幣400余萬(wàn)元。

　　為了將集資款“合法”化，趙某絞盡腦汁，利用實(shí)際控制的6家“空殼公司”，將部分集資款由收款賬戶轉(zhuǎn)移至其實(shí)際控制的“空殼公司”賬戶，用于支付返利、傭金、房租、個(gè)人消費(fèi)等。

　　據(jù)悉，趙某2016年即向某村委會(huì)提出在該村投資建設(shè)產(chǎn)業(yè)園的意向，但多年來(lái)僅停留于參觀考察階段，未開(kāi)展審批、立項(xiàng)等實(shí)質(zhì)工作，也未進(jìn)行投資建設(shè)。

　　該案是一起上游犯罪為集資詐騙犯罪的自洗錢(qián)犯罪案件。北京市人民檢察院第四檢察部副主任葉萍分析指出，趙某利用“空殼公司”賬戶作為“中轉(zhuǎn)站”轉(zhuǎn)移資金，看似將集資款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)際用于支付返利、傭金、工資、房租等公司支出以及個(gè)人消費(fèi)，具有掩飾、隱瞞犯罪所得的犯罪故意，依照刑法修正案（十一）施行后的規(guī)定，依法構(gòu)成洗錢(qián)犯罪。

　　2022年6月13日，昌平區(qū)人民檢察院以集資詐騙罪對(duì)趙某提起公訴，2022年10月9日，以洗錢(qián)罪對(duì)其補(bǔ)充起訴。2023年5月15日，昌平區(qū)人民法院作出一審判決，被告人趙某犯集資詐騙罪和洗錢(qián)罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑八年六個(gè)月，罰金人民幣六十萬(wàn)元，剝奪政治權(quán)利一年。趙某認(rèn)罪認(rèn)罰未提出上訴，目前判決已生效。

　　袁碩說(shuō)，判斷上游犯罪行為人是否涉及洗錢(qián)，關(guān)鍵在于其行為是否能夠?qū)崿F(xiàn)掩飾贓款來(lái)源、改變贓款性質(zhì)的結(jié)果。如行為人將違法所得直接用于終端消費(fèi)的，一般不構(gòu)成洗錢(qián)罪；而將違法所得用于購(gòu)買(mǎi)證券、保險(xiǎn)或者進(jìn)行其他投資理財(cái)活動(dòng)，再以收益形式“漂白”違法所得的，則構(gòu)成洗錢(qián)罪。

　　“自洗錢(qián)入罪為維護(hù)國(guó)家金融安全提供強(qiáng)有力的法律保障，充分展示了司法機(jī)關(guān)遏制洗錢(qián)犯罪上下游犯罪的決心。”袁碩說(shuō)。

　　洗錢(qián)暗流涌動(dòng) 手法隱蔽且不斷翻新

　　“隨著信息網(wǎng)絡(luò)、電子支付等技術(shù)的迅猛發(fā)展，各類(lèi)犯罪與洗錢(qián)活動(dòng)交織滲透，洗錢(qián)手法日趨隱蔽且不斷翻新?！北本┦谐?yáng)區(qū)人民檢察院第二檢察部檢察官石林山在辦案中注意到，當(dāng)前出現(xiàn)了通過(guò)虛擬貨幣、地下錢(qián)莊、非法第四方支付、混業(yè)經(jīng)營(yíng)等方式進(jìn)行洗錢(qián)，大大增加了洗錢(qián)犯罪打擊和追贓挽損的工作難度。

　　石林山分析指出，目前洗錢(qián)犯罪呈現(xiàn)出復(fù)雜化、網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化等新特點(diǎn)。

　　在經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪案件中，石林山經(jīng)常會(huì)遇到犯罪嫌疑人在多個(gè)銀行賬戶之間進(jìn)行頻繁、多層分散、合并轉(zhuǎn)賬交易，以此讓資金、資產(chǎn)遠(yuǎn)離其非法甚至犯罪性質(zhì)的源頭，以渾水摸魚(yú)，混淆視聽(tīng)，使其看上去達(dá)到表面合法化的目的。同時(shí)，利用虛擬貨幣等手段進(jìn)行洗錢(qián)逐漸成為趨勢(shì)。

　　在近期辦理的一起非法吸收公眾存款案中，朝陽(yáng)區(qū)人民檢察院檢察官發(fā)現(xiàn)，該公司與大量空殼公司、個(gè)人存在資金往來(lái)，交易存在異常，且賬戶進(jìn)行多層分級(jí)?！敖痤~不大，基本是幾千到幾萬(wàn)元不等，有零有整?！笔斟X(qián)后，該公司再將錢(qián)款轉(zhuǎn)給數(shù)百個(gè)個(gè)人賬戶，進(jìn)行資金打散。

　　石林山告訴中青報(bào)·中青網(wǎng)記者，親友轉(zhuǎn)賬、金融理財(cái)、大額投資等洗錢(qián)手法都是“小case（小意思）”，目前滋生出的專(zhuān)業(yè)洗錢(qián)公司可為各類(lèi)上游犯罪違法所得提供“洗白”服務(wù)，手續(xù)費(fèi)一般為5%-20%。

　　這類(lèi)空殼公司分散在全國(guó)各地，公司注冊(cè)人或法人基本找不到?！坝械逆i定了公司法人，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公司早已轉(zhuǎn)了好幾手，無(wú)法印證具體錢(qián)款的性質(zhì)和用途?！笔稚秸f(shuō)。

　　石林山指出，洗錢(qián)公司的出現(xiàn)，加大了司法機(jī)關(guān)對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊難度。洗錢(qián)行為人會(huì)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺(tái)，表現(xiàn)出高度的有組織化、系統(tǒng)化，“這些導(dǎo)致洗錢(qián)犯罪呈現(xiàn)交易量大、單筆交易金額少、地理位置分散的新特點(diǎn)”。

　　據(jù)悉，北京市人民檢察院與中國(guó)人民銀行近日聯(lián)合制發(fā)《關(guān)于建立反洗錢(qián)檢察人員輪值協(xié)查機(jī)制的工作意見(jiàn)》，探索在全國(guó)首創(chuàng)反洗錢(qián)檢察人員輪值協(xié)查機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化反洗錢(qián)協(xié)查工作。

　　葉萍表示，反洗錢(qián)檢察人員輪值協(xié)查機(jī)制的建立，有助于深化檢銀反洗錢(qián)合作，充分發(fā)揮各自領(lǐng)域?qū)I(yè)優(yōu)勢(shì)，提升洗錢(qián)犯罪線索的研判分析效率，有效凝聚雙方工作合力。

　　石林山說(shuō)，目前全國(guó)辦理的洗錢(qián)犯罪案可能只是冰山一角，要有力斬?cái)嚯[藏的洗錢(qián)鏈條，今后需要下大力氣，精準(zhǔn)打擊，推動(dòng)反洗錢(qián)工作開(kāi)展。

　　中青報(bào)·中青網(wǎng)記者 韓飏 來(lái)源：中國(guó)青年報(bào)